Bürgschaft24 - Titelbild Vertragserfüllungsbürgschaft

Von Ulf Papke am 4. April 2022 zum Thema Bürgschaftswissen

Sicherheitseinbehalt vs. Bürgschaft

Viele Interessenten fragen uns: Warum soll ich nicht den Sicherheitseinbehalt beim Auftraggeber stehen lassen. In 4 (bzw. 5) Jahren erhalte ich diese dann doch sowieso.

Lassen Sie uns hierzu mal folgende Punkte überlegen.

Sicherheitseinbehalt

Vorteile

keine Kosten
unkompliziert: ein Teil der Schlussrechnung wird einfach vom Auftraggeber einbehalten

Bürgschaft

Vorteile

mehr Liquidität
schafft Reserven, verringert Betriebsmittelkredite oder Kontokorrentkredite oder bietet die Grundlage für Investitionen
Sicherheit gegen Insolvenz des Auftragebers
keine Anrechnung auf Ihre Gesamt-Kreditlinie
(im Gegensatz zur Bürgschaft über die Bank)
Einfache Abwicklung über Online-Portal einer Kautionsversicherung

Nachteile

Insolvenzrisiko des Auftraggebers:
Der Sicherheitseinbehalt geht in die Insolvenzmasse des Auftraggebers. Sie sind auf einmal Gläubiger. Dass Sie Ihren Sicherheitseinbehalt noch erhalten ist sehr unwahrscheinlich.
Sicherheitseinbehalt bleibt unverzinst
Auch wenn dies erst einmal sehr wenig erscheint, so rechnen wir im unteren Teil noch einmal das Plus an Liquidität durch
weniger Liquidität
Durch die Auszahlung von 95% der Rechnung erhalten Sie weniger Liquidität.
Forderung steht in der Bilanz
Sofern Sie bilanzieren steht der Sicherheitseinbehalt als Forderung in Ihrer Bilanz
Nach 5 Jahren muss der Restbetrag eingefordert werden
Man muss alle Forderungen im Blick behalten und passend zum ehemaligen Auftraggeber gehen, um den Restbetrag nach der Gewährleistungsfrist einzufordern. Dies ist aufwendig und gegebenenfalls langwierig

Nachteile

Kosten – 0,8-2,5% sog. Avalzins
Bonität vorausgesetzt

Ein Rechenbeispiel

Kosten mit Sicherheitseinbehalt

Betriebsmittelkredit
50.000 EUR x 7% = 3.500 EUR pro Jahr
= 17.500 EUR in 5 Jahren
Sicherheitseinbehalt steht unverzinst beim Auftraggeber

Kosten mit Bürgschaft

Bürgschaftslinie (Bürgschaftsversicherung)
50.000 EUR = 600 EUR (Beispiel VHV Kautionsversicherung Tarif Premium) = 1,2% Avalzins
3.000 EUR in 5 Jahren
Durch die Bürgschaftslinie erhalten Sie den Sicherheitseinbehalt ausgezahlt und reduzieren den o.g. Kredit um 50.000 EUR und sparen die dafür anfallenden Zinsen.

Ergebnis

In diesem Beispiel sparen Sie als Unternehmer in 5 Jahren 14.500 EUR (Kreditzinsen abzüglich Kosten für Bürgschaftsversicherung). Zusätzlich beseitigen Sie das Risiko des Zahlungsausfalls des Auftraggeber und schützen so Ihr Unternehmen gegen einen Forderungsausfall.

Dieser Artikel wurde von Ulf Papke verfasst.

Unternehmer, glücklicher Ehemann und Prozessoptimierer. 15 Jahre Erfahrung im Thema Bürgschaften.